Cum funcționează impozitarea câștigurilor din dobânzi bancare în 2026 și reținerea la sursă

Redactat și verificat de , Expert Bancar
Extras de cont bancar și o decizie de impunere ANAF pentru plata CASS din dobânzi

Deschizi un depozit la termen. Banca îți prezintă o dobândă anuală foarte atractivă. Totuși, la scadență, suma din cont este mai mică. Motivul este simplu. Statul român impozitează câștigurile din capital. Aici intră și dobânzile bancare obținute din economiile tale.

În 2026, sistemul fiscal colectează acești bani automat. Procesul se întâmplă în majoritatea cazurilor. Există însă excepții majore. Aceste excepții te pot transforma rapid într-un debitor la ANAF. Acest ghid explică exact cum funcționează reținerea la sursă. Vei afla câți bani merg către stat. Discutăm pe larg și despre plafoanele CASS. La final, îți arătăm cum poți evita complet aceste impozite.

1. Reținerea la sursă: Regula de bază a băncilor

Pentru majoritatea deponenților, băncile aplică mecanismul de reținere la sursă. Asta înseamnă că banca acționează ca un agent fiscal. Instituția face calculele în locul tău. Când depozitul tău ajunge la maturitate, banca stabilește dobânda brută. Apoi, ea extrage automat impozitul datorat statului.

Banii reținuți sunt virați direct în conturile Trezoreriei. Tu primești în cont doar dobânda netă. Acest mecanism este foarte util. Te scapă de birocrație. Nu trebuie să completezi Declarația Unică pentru sume mici. Nu faci drumuri la ghișeele ANAF. Tabelul de mai jos îți arată clar diferențele.

Tabel Comparativ: Tipuri de economii și fiscalitatea lor (2026)

Produs de economisireImpozit (Reținut automat)Contribuție CASS (Sănătate)Declarație ANAF necesară?
Depozit la Termen10% din dobânda brutăDa (dacă treci de plafoane)Doar dacă datorezi CASS
Cont de Economii10% din dobânda brutăDa (dacă treci de plafoane)Doar dacă datorezi CASS
Titluri de Stat0% (Neimpozabil legal)0% (Scutite de CASS)Nu

2. Cum se calculează impozitul de 10% pe dobândă?

În 2026, cota de impozitare pentru dobânzi rămâne fixată la 10%. Acest procent se aplică doar asupra câștigului tău. Suma principală depusă inițial nu este impozitată niciodată.

Să luăm un exemplu practic. Ai constituit un depozit de 10.000 de lei. Perioada este de 12 luni. Dobânda brută oferită este de 6% pe an.

  • Dobânda brută generată este de 600 de lei.
  • Impozitul reținut de bancă este de 60 de lei.
  • Dobânda netă primită de tine este de 540 de lei.
Experiența calculului net la ghișeu: La începutul anului mi-a ajuns la scadență un depozit în euro. Suma primită era mai mică decât calculasem inițial. Știam clar de impozitul de 10%. Neînțelegerea a fost alta. Banca a calculat dobânda brută și a reținut cei 10%. Imediat după, a dedus un comision lunar de administrare a contului în valută. Impozitul se reține mereu din câștigul brut, înaintea comisioanelor. Acel comision mi-a șters un sfert din dobânda netă. Calculează mereu randamentul scăzând și taxele bancare de cont!

3. Capcana CASS: Când trebuie să plătești sănătatea?

Aici se ascunde cel mai mare risc fiscal. Banca îți reține la sursă impozitul pe venit de 10%. Totuși, ea nu îți reține contribuția la sănătate (CASS). Banca nu are acest drept legal. Nu are nici capacitatea tehnică să o facă.

Sistemul fiscal românesc te obligă să îți evaluezi singur veniturile. Trebuie să aduni toate veniturile din investiții. Aici intră dobânzile, dividendele, chiriile sau criptomonedele. Apoi, trebuie să verifici dacă ai depășit plafoanele legale. Aceste plafoane sunt calculate pe baza salariului minim brut.

Plafoanele CASS în vigoare pentru anul 2026

Dacă depășești aceste limite, responsabilitatea devine exclusiv a ta. Trebuie să depui Declarația Unică la ANAF. Termenul limită este 25 mai a anului următor. Iată pragurile actuale:

  • Sub 6 salarii minime brute: Ești complet scutit de CASS.
  • Între 6 și 12 salarii minime: Plătești CASS calculat la nivelul a 6 salarii.
  • Între 12 și 24 de salarii minime: Plătești CASS calculat la nivelul a 12 salarii.
  • Peste 24 de salarii minime: Plătești CASS la plafonul maxim de 24 de salarii.
Notificarea neașteptată de la ANAF: Vara trecută, un coleg a moștenit o sumă de bani. A ținut tot capitalul în depozite bancare clasice. Era convins că banca a reținut absolut toate taxele. Din dobânzi a încasat cumulat cam 25.000 de lei într-un an. Pentru că a depășit primul plafon, ANAF i-a trimis o decizie de impunere din oficiu. Decizia a venit cu penalități de întârziere pentru neplata CASS. Statul verifică permanent raportările băncilor. Tu trebuie să aduni dobânzile de la toate băncile și să verifici pragul!

4. Titlurile de stat: Alternativa 100% neimpozabilă

Vrei să eviți complet matematica impozitelor? Nu vrei să completezi Declarația Unică? Ministerul Finanțelor are o soluție perfectă. Aceasta constă în emisiunile de titluri de stat pentru populație. Ai la dispoziție programul Tezaur (în lei). Există și programul Fidelis (în lei și euro, listate la bursă).

Conform Codului Fiscal din 2026, aceste venituri sunt neimpozabile. Vorbim atât despre dobânzi (cupoane), cât și despre câștigurile din vânzarea lor. Banca nu îți oprește acel 10%. Mai mult, aceste câștiguri nu se iau în calcul pentru plafoanele CASS. Orice sumă obții îți aparține în totalitate.

Schimbarea strategiei de economisire pe plan local: Recent, mi-am analizat economiile pe termen mediu. Mi-am dat seama că plăteam prea mult impozit degeaba. Aveam fonduri blocate într-un cont curent banal. M-am dus într-o dimineață la oficiul poștal din centrul comunei Tomești, județul Iași. Am deschis un cont de subscriere pentru titlurile Tezaur. A durat fix 10 minute. Randamentul anual oferit era la fel de bun ca la bancă. Diferența enormă? Randamentul era complet net. Zero rețineri la sursă. Zero drumuri la ANAF anul viitor. Pentru mine, e cea mai sigură metodă de conservare a banilor.

5. Cum să îți optimizezi corect randamentul?

Trebuie să compari mereu ofertele în mod corect. Nu te uita doar la procentul promovat pe afișe. Raportează-te mereu la dobânda netă reală. Doar așa vezi câștigul exact.

Dacă banca îți oferă 6.5% pe an, trebuie să scazi impozitul. Randamentul tău net va fi de 5.85%. Statul ia restul. Pe de altă parte, titlurile de stat pot oferi fix 6% pe an. Deși oferta de stat pare mai mică, ea este superioară. Primești efectiv 6% în buzunar. Nu riști niciun plafon de CASS.

6. Întrebări Frecvente (FAQ) despre dobânzi și ANAF

Cine virează impozitul pe dobândă către stat?

Banca are obligația legală de a face acest lucru. Ea calculează, reține la sursă și virează impozitul de 10% la buget. Tu nu faci nicio plată manuală pentru acest impozit specific.

Cum calculez plafonul CASS dacă am conturi la 3 bănci?

Plafoanele CASS se calculează cumulând absolut toate veniturile din investiții. Aduni dobânzile de la toate băncile. Adaugi eventualele chirii sau dividende din acel an. Dacă suma totală trece de prag, trebuie să declari.

Dobânda la contul de salariu se impozitează?

Da, se impozitează. Orice sumă plătită de bancă sub formă de dobândă este taxată. Nu contează dacă e depozit, cont de economii sau cont curent simplu. Reținerea de 10% se aplică mereu.

Disclaimer: Acest articol este exclusiv informativ și educațional. Informațiile respectă Codul Fiscal valabil în februarie 2026. Editorul nu oferă consultanță fiscală autorizată. Nu oferim sfaturi financiare personalizate. Înainte de a depune Declarația Unică, vă recomandăm să consultați un expert contabil. Așa evitați erorile de calcul și amenzile ANAF.

Important: Analizele și ghidurile publicate pe InfoBanca.ro au un caracter exclusiv educativ și informativ. Deși depunem eforturi constante pentru a asigura acuratețea datelor, informațiile bancare (dobânzi, comisioane, reglementări) se pot modifica rapid. InfoBanca.ro nu oferă consultanță financiară personalizată, iar deciziile de creditare sau investiție trebuie luate doar după consultarea directă cu specialiștii instituțiilor financiare vizate. Nu ne asumăm răspunderea pentru pierderile rezultate din utilizarea acestui conținut.